內部稽核| 人員配置 | 稽核隸屬於董事會，配置稽核主管。 |
| 任免及考評 |
● 內部稽核人員任免經審計委員會同意後，提董事會決議 ● 內部稽核人員之考評及薪資報酬，應提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。 |
| 工作職掌 | 稽核主要工作職掌為負責執行內部控制制度之稽核工作，檢查並評估公司營運記錄及內部控制的正確性及可靠性，適時提供改善建議。 |
| 運作方式 |
● 稽核依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，確實執行年度稽核計畫以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，供董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 ● 稽核與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。 ● 稽核秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意，於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱，稽核主管並列席審計委員會及董事會。 |
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